2023年年度财务分析报告（全文完整）

年度财务分析报告20xx年对于河化来说是充满商机、极具挑战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足下面是小编为大家整理的年度财务分析报告,供大家参考。

　　年度财务分析报告 篇1

　　20xx年对于河化来说是充满商机、极具挑战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头；
而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。

　　如何抓住机遇，把握商机，去年底鹿化对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为年度经营工作方针，制定了年度经营计划。

　　经董事会批准，年度的经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入亿元，年度亏损额控制在8，500万元以内。一季度在股东单位和有关部门的支持下，董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产。

　　同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷铵64，吨，完成年度目标任务的30%；
销售磷铵70，万吨，实现销售收入13，万元，完成年度销售收入的32%；
经营亏损万元。与上年一季度相比，磷铵产量增长72%，销量增长43%；
亏损额下降%。一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼率100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。

　　以下将有关情况分别汇报。

　　一、一季度经营状况

　　(一)生产稳定、产量增加、消耗下降

　　一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。

　　同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。

　　除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。

　　其中：

　　1、产量

　　1、磷铵生产64，吨，完成年计划的%。

　　磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26，吨，增长72%。

　　2、磷酸生产30，吨，完成年计划的%。

　　磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11，吨，增长64%。

　　矿耗(磷矿)由上年同期的吨降至吨，下降9%。

　　3、硫酸生产101，吨，完成年计划的%。

　　硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加25，吨，增长33%。

　　4、液氨生产14，吨，完成年计划的%。

　　合成氨开车率比上年同期降低3%，产量增加5，吨，增长61%。

　　5、氟化铝生产吨，完成年计划的%。

　　氟化铝开车率比上年同期降低——%，产量增(减)——吨，增长(下降)——%。

　　产品产量对比表

　　项目产品 上年一季度实际 本年度计划 本年一季度 与上年同比

　　实际 完成年计划% 增减量(吨) 增减%

　　液氨 8， 55，000 14， +5， +

　　硫酸 76， 368，000 101， +25， +

　　磷酸 18， 105，000 30， +11， +

　　氟化铝 3，000

　　磷铵 37， 220，000 64， +26， +

　　2、消耗

　　1、合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降%，；
耗蒸气由上年的吨降至吨，下降%；
电耗由上年的1，度降至1，吨，下降12%。

　　2、硫酸电耗由上年的度至度，下降%。

　　3、磷酸矿耗(磷矿)由上年同期的吨降至吨，下降9%，；
酸耗(硫酸)由上年的吨降至吨，下降%；
电耗由上年的度降至度，下降27%。

　　4、磷铵氨耗由上年同期的吨降至吨，下降%，；
酸耗(磷酸)由上年的吨降至吨，下降%；
电耗由上年的度降至度，下降26%。

　　5、氟化铝——

　　(二)原材料供应紧张、价格上涨

　　一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。其中：

　　(1)烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨，上涨19%；

　　(2)无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%；

　　(3)硫铁矿由上年同期128元/吨升至160元/吨，增加32元/吨，上涨25%；

　　(4)磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨，上涨8%；

　　(5)氢氧化铝由上年同期1，390元/吨升至2，240元/吨，增加850元/吨，上涨61%；

　　以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%，目前仍有上涨趋势。

　　(三)产品销售量及销售收入大幅增长

　　在销售方面，由于今年国际磷铵价格和海运费上涨及国内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。

　　主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。

　　尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相比，上升了近60美元/吨，平均达美元/吨，3月底已升至260美元/吨。

　　我抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的万吨增加至万吨，增加万吨，增长31%；
出口创汇由上年同期的425万美元增加至730万美元，增加305万美元，增长72%；

　　1、磷铵销售70，吨(其中出口33，吨)，完成年度任务的32%，与上年同比增长%；
实现销售收入12，万元，与上年同期比增长80%。

　　2、氟化铝销售934吨，完成年度任务的31%，与上年同期比增长%；
实现销售收入万元，与上年同期比增长%。

　　3、硫酸销售13，吨，完成年度任务的18%，与上年同期比下降%，(销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至)；
实现销售收入万元，与上年同比下降%。

　　4、液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生产需要，故没有对外销售。

　　5、其他产品(粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品)销售收入万元，与上年同期的万元相比，减少万元，下降%，其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至(粉煤成球项目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤销售)。

　　产品销售收入对比表

　　品名 销售 年一季度实际 年一季度实际 与 年 同 期 比

　　销量(T) 单价 (元/T) 销售收入(万元) 销量(T) 单 价(T/元) 销售收入(万元) 销 量 单 价 销售收入

　　增 减 数 &plun；
% 增减 额 &plun；
% 增 减 额 &plun；
%

　　液氨 1， -100

　　硫酸 16， 13， -3， + +

　　氟化铝 4， 4， + + + +

　　磷铵 49， 1， 6， 70， 1， 12， +21， + + + + 5， +

　　其它收入

　　合 计 7， 13， +5， +

　　(四)成本持续下降

　　一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响成本大幅上升外，磷铵、磷酸等制造成本均比去年同期有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨15%的状况下，主要产品磷铵的制造成本降至元/吨，与上年同比降低元/吨，下降15%。

　　磷铵工厂完全成本降至1，元/吨，与上年同比，降低了元/吨，下降12%，同时消化原材料涨价因素元。

　　1、制造成本大幅下降

　　(1)硫酸制造成本为元/吨，与上年同期的元/吨相比，降低元，下降%。

　　(2)磷酸制造成本为2，元/吨，与上年同期的2，元/吨相比，降低元/吨，下降%，同时消化磷矿价格上涨因素元/吨。

　　(3)液氨制造成本为1，元/吨，与上年同期的2，元/吨相比，降低元/吨，下降%，同时消化原料煤价格上涨因素元/吨。

　　(4)磷铵制造成本为1，元/吨，与上年同期的1，元相比，降低元/吨，下降%，同时消化在材料价格上涨因素元。

　　(5)氟化铝制造成本为10，元/吨，与上年同期的7，元/吨相比，增加2，元/吨，上升%，其中原材料价格影响成本增加1，元/吨。

　　产品平均制造成本对比表：

　　品名 直接材料 直接人工 直接制造费用 减副产品 折 旧 单位制造成本 同期对比

　　03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 03年一季度 04年一季度 增减 金 额 升降%

　　硫酸

　　磷酸

　　液氨

　　磷铵

　　氟化铝 +

　　2、管理费用

　　一季度管理费用总计支出1，万元，与上年同期的万元相比，增加万元，上升%。

　　管理费用同比大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：预提技术开发费133万元，预提排?费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元，工资附加费万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用合计万元，占增加总额的87%。

　　平均每吨磷铵产品负担元(按磷铵、氟化铝产量和硫酸、液氨销售量计算分担金额)，与上年同期元/吨相比，上升%。

　　3、销售费用

　　一季度销售费用总计支出万元(其中自营出口运杂费万元)，与上年万元(其中自营出口运杂费万元)相比减少万元，下降11%。

　　平均每吨磷铵产品负担元(计算依据同管理费，自营出口每吨负担为元，多55元厂内至港口运杂费)与上年的元(自营出口每吨负担为元，多55元厂内至港口运杂费)相比，每吨减少元，下降62%.。

　　4、财务费用

　　一季度财务费用支出(含预提未付)万元，与上年同期万元相比增加增加万元，上升%。

　　与上年同比大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正常计提。

　　平均每吨产品负担元(计算依据同管理费)与上年同期的元相比，增加元，上升%。

　　(五)财务成果显著，减亏幅度较大

　　一季度累计实现销售收入13，万元，与去年同期7，万元相比，增加收入5，万元，增长%，累计亏损万元，占年度控亏指标的%，与上年同期3，万元相比减少亏损2，万元，下降%。

　　年度财务分析报告 篇2

　　一、 基本情况

　　1、 历史沿革 。

公司实收资本为 万元，其中：
万元，占%；

万元，占%；

万元，占%。

　　2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量：

　　3、 公司的组织结构、 公司本部的组织架构 根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：

　　4、 财务部职能及各岗位职责

　　财务部职能（略）

　　财务部的人员及分工情况财 务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。

　　财务部各岗位职责（略）

　　二、 主要会计政策、税收政策

　　1、 主要会计政策公 司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的%计提；
存货按永续盘存制；
长期投资按权益法核算；
固定资产折旧按平均年限法计提；
借款费用按权责发生制确认；
收入费用按权 责发生制确认；
成本结转采用先进先出法。

　　2、 主要税收政策

　　主要税种、税率主 要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税%、土地使用税x元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。

　　享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

　　三、 财务管理制度与内部控制制度

　　（一） 财务管理制度（略）

　　（二） 内部控制制度

　　1、 内部会计控制规范——货币资金

　　2、 内部会计控制规范——采购与付款

　　3、 物资管理制度

　　4、 产成品管理制度

　　5、 关于加强财务成本管理的若干规定

　　四、 资产负债表分析

　　“银行存款”分析银 行存款期末xx7万元，其中保证金x万元，基本账户开户行：
；
账号：

　　“应收账款”分析应 收账款余额：年初x万元，期末x万元，余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、两年以上三年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。

　　“其他应收款”分析 其他应收款余额：年初x万元，期末x万元。余额构成：一年以下x万元、一年以上两年以下x万元、三年以上x万元。预计回收额x万元。

　　“预付账款”（无）

　　“存货”分析期 末构成：原材料x万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元，年初构成：原材料万元、低值易耗品x万元、在制品x万元、库存商品x万元。原材 料增加x万元，低值易耗品减少x万元，在制品增加x万元，库存商品减少x万元。

　　“长期债权投资”（无）

　　“长期股权投资”分析对 xxxx有限公司投资，账面余额x万元。

　　年度财务分析报告 篇3

　　一，总体评述

　　(一) 总体财务绩效水平

　　根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.

　　(二) 公司分项绩效水平

　　项目

　　公司评价

　　二，财务报表分析

　　(一) 资产负债表

　　企业自身资产状况及资产变化说明:

　　公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

　　流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%.

　　流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

　　企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:

　　从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.

　　企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%.

　　流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

　　本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低.

　　(二) 利润及利润分配表

　　利润分析

　　(1) 利润构成情况

　　本期公司实现利润总额xx万元.其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%；
营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%.

　　(2) 利润增长情况

　　本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%.其中，营业利润比上年同期增长xx%，增加利润总额xx万元；
营业外收支净额比去年同期降低xx%，减少营业外收支净额xx万元.

　　收入分析

　　本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大.

　　成本费用分析

　　(1) 成本费用构成情况

　　本期公司发生成本费用共计xx万元.其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx；
营业费用xx万元，占成本费用总额xx%；
管理费用xx万元，占成本费用总额xx%；
财务费用xx万元，占成本费用总额xx%.

　　(2) 成本费用增长情况

　　本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增长xx%；
主营业务成本比去年同期增加xx万元，增长xx%；
营业费用比去年同期减少xx万元，降低xx%；
管理费用比去年同期增加xx万元，增长xx%；
财务费用比去年同期减少xxx万元，降低xx%.

　　利润增长因素分析

　　本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.

　　本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

　　经营成果总体评价

　　(1) 产品综合获利能力评价

　　本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，

　　(2) 收益质量评价

　　净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为，比上年同期提高了xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.

　　(3) 利润协调性评价

　　公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%，其中，主营收入增长率为xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的"控制水平.

　　(三) 现金流量表

　　现金流量结构分析

　　(1) 现金流入结构分析

　　本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%.

　　(2) 现金流出结构分析

　　本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%.

　　现金流动性分析

　　(1) 现金流入负债比

　　现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大，偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展.

　　(2) 全部资产现金回收率

　　全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展.

　　年度财务分析报告 篇4

　　一、利润

　　(一)集团利润额增减变动

　　1、利润额增减变动水平

　　⑴净利润:

　　一季度实现净利润万元，比上年同期减少了万元，减幅34%。

　　净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。

　　⑵利润总额:利润总额万元，同比上年同期万元减少万元，下降26%。

　　影响利润总额的是营业利润同比减少万元，补贴收入增加17万元。

　　⑶营业利润:营业利润万元，较上年万元大幅减少，减幅35%。

　　主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少万元和万元。

　　⑷产品销售利润:产品销售利润万元同比万元，下降36%。

　　影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加万元，增长率27%；
不利因素是三项期间费用万元，同比增加万元，增长率%。

　　期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。

　　由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。

　　销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是万元、万元和万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。

　　⑸产品销售毛利:一季度销售毛利万元，销售毛利较上年增加万元，增长率27%；
销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。

　　产品销售收入同比增加万元，增长53%；
产品销售成本同比增加万元，增长57%。

　　2、利润增减变动结构及评价

　　从20XX年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为%；
比上年同期%下降了%；
本期营业利润占收入结构比重%，同比上年的%下降了%；
利润总额构成%，同比%下降了%；
净利润构成为%，比上年的%下降%。

　　从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因:

　　①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。

　　目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。

　　②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。

　　③本期因补贴收入为利润总额结构增加%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。

　　(二)各生产分部利润

　　1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动:

　　⑴本部利润总额万元，同比减少万元，下降%。

　　利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少万元、万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少万元增减相抵所致。

　　⑵本部产品销售利润万元，较上年同期万元减少万元，减幅%。

　　其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小。

　　其销售收入同比增加万元，增长%；
而销售成本、费用增加万元，成本、费用率增长达%。

　　其中:产品销售成本增加万元，增长%；
期间费用增加万元，%。

　　2、一季度AY分利润增减变动:

　　⑴AY分利润总额万元，同比减少万元，下降%。

　　利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少万元、其他业务利润同比增加万元两项增减相抵所致。

　　⑵产品销售利润万元，较上年同期万元减少万元，减幅%。

　　其减少的原因是:由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。

　　销售收入同比增加万元，增长%；
而销售成本增加万元，增长%；
产品销售毛利较上年减少万元，减幅19%；
期间费用万元，同比减少万元，费用率下降%。

　　二、收入

　　(一)销售收入结构:

　　一季度集团完成销售收入万元。

　　出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分:

　　出口贸易创汇收入万美元，同比增加万美元，增长%，折合币销售收入4340万元，完成年度计划的31%

　　国内销售收入(包括QY分厂)万元，完成年度计划的%，同比增加万元，增长%。

　　分PEX材收入万元，与上期的相比，增加万元，增长了%。

　　(二)销售收入的销售数量与销售价格

　　一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分在收入结构所占比重分别是%；
%；
%。

　　其中以本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大。

　　1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入(币)较上年同期增加万元(含QY分厂)，增长%；

　　2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由元/1美元降到元/1美元，因汇率损失影响，一季度(币)销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少万元；

　　3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入万元。

　　(三)销售收入的赊销情况

　　20XX年一季度应收帐款期末余额万元；
与上期的3337万元相比，增加了万元，应收账款增长了%。

　　其中:应收账款账龄在三年以上的有万元，占%，1-2年的应收账款万元，占赊销总额的%。

　　说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是:

　　⑴各代表处赊销收入万元，占发货累计的%；
超出可用资金限额万元；

　　⑵代理商及办事处等赊销收入万元，其不良及风险赊销款万元，占其赊销收入的43%。

　　(不良应收款占28%，风险应收款占16%)

　　三、成本费用

　　(一)产品销售成本

　　全部销售成本完成情况

　　集团全部产品销售成本万元，较上年同期万元增长57%。

　　其中:

　　⑴出口产品销售成本万元，占成本总额的%，同比增加万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%)；

　　⑵本部国内产品销售成本万元，占成本总额的%，同比上年增加万元，增长42%；
说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%)；

　　⑶AY分产品销售成本万元，同比万元，增加万元，增长%，占成本总额的%；
其销售成本占收入结构的%，同比上年增长%

　　2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响:

　　①出口产品销售成本对总成本的影响66%。

　　②国内销售产品成本对总成本的影响22%。

　　②AY分销售产品成本对总成本的影响12%。

　　一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。

　　国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。

　　3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响

　　⑴利用率只有%成本，同比成本增加了万元。

　　其原因是PEX不合格70米，伯兰色KQ不良产生标准张降级。

　　⑵板利用率有%，同比成本增加了12万元。

　　主要是XX不良、拉闸停电损失。

　　⑶利用率有%比上年的%低约2个百分点，成本增加万元。

　　主要是XXXXXXXXXX试验调整。

　　⑷比计划成本高万元，因为2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使张BZB降级。

　　(二)各项费用完成情况

　　三项期间费用共计万元，总费用水平%，比上年同期的%下降了%；
其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因

　　⑴销售费用

　　销售费用万元，占费用总额的32%；
与上年同比增加万元。

　　销售费用变动的原因:一是运费、工资和其他项有较大增长，分别比上年同期增长万元、万元、万元，增长幅度分别为%、%、%。

　　由于销售业务量加大，其收入提成、运输费和包装材料等费用相应的增加，同时会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加，但办公费比上年有所下降。

　　⑵管理费用

　　管理费用万元，占费用总额的35%；
与上年同比增加万元，增长4%。

　　管理费用变动的原因是工资同比增加万元，增长%。

　　水电费增加万元，增长%，其他项增加万元，同比增长%。

　　办公费等同比减少的项目有:无形资产摊销费用比上年同期下降41%；
差旅费、修理费两项均下降72%；
办公费下降36%；
税金下降27%；
交际应酬费下降16%。

　　其中无形资产摊销减少万元是与上年摊销期限不一致形成的。

　　年度财务分析报告 篇5

　　XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场激烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力，始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将20xx年度财务状况报告如下：

　　一、本年度收入分析

　　本年度实现账面收入万元，比上年度的万元减少了10%。其中主营业务收入万元，其他业务收入X万元，分别比去年减少了10%和20%。在主营业务收入中，门诊收入万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入万元，比去年的万元增加了25%；
住院收入万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为X万元，其中：防疫站收入为万元，比去年万元增加了16%，房租及利息收入万元。

　　二、本年度主要成本费用分析

　　本年度共发生成本费用万元，比上年度万元减少了7%，主要表现在：

　　1、本年度药品消耗万元，卫生材料消耗万元，分别比去年的万元和万元下降了12%和20%，主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到万元，与去年持平。医疗收入达到万元，比去年减少了15%。

　　2、本年度工资奖金及社会保障费万元，比上年度万元增加支出万元，增加了1%。

　　3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电万度万元，用汽吨万元，支付水费万元。本年能源费比上年度增加了万元。

　　4、本年度计提房屋设备折旧万元，与上年基本持平。

　　5、全年还发生电话费万元，差旅及交通费万元，印刷及复印费万元，购办公用品及消耗用物资万元，招待费支出万元，计量强检医疗废水监测证件年审等万元，宽带网及医保卡使用费，软件服务费万元，门诊及住院票据费万元，刷卡手续费万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费万元，购工装及医用图书报刊费万元等。

　　6、本年计提董事长基金万元，推销上年待摊费用X万元。

　　三、本年度发生的其他重大资金支出项目

　　1、CT后续维护费，移机费万元。

　　2、广告宣传及招牌制作费万元。

　　3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费万元。

　　4、医疗赔偿支出万元。

　　5、支付碎石及手外科上年度提成万元。

　　6、门诊房屋改造装修支出万元。

　　7、防水处理改造工程万元。

　　8、本年度新增设备投资万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。

　　四、本年度结余情况

　　本年度实现利润总额万元，加年初的分配结余万元，期末账面未分配利润为万元。

　　五、现金流量分析

　　本年度账面现金及银行存款余额万元，除定期存款户X万元外，实际可用货币资金万元。本年共发生现金及银行存款流入万元。其中经营活动总流入为万元，占71%，收到银行存款利息流入万元。在经营活动总流入中，销售药品及医疗服务收入万元，占经营流入的%，其他流入为%.主要为财局06～07年防疫活动经费万元。本年度发生现金流入万元。其中:经营活动流出万元，占%；
固定资产购置投资支出万元，占%；
房屋改造支出万元，占%；
污水处理工程投入万元，占%；
在经营流出中用于购买药品及材料支出万元，占经营流出的42%；
用于职工方面支出X万元，占经营流出的%；
CT维护以及移机支出万元。

　　六、20xx年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面

　　1、加强物资管理，进一步做好物资的计划，采购，销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理，将财务核算进一步的细分化，精确化，努力降低财务风险。4、加强财务监督及控制职能，进一步协调科室与财务关系，做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理，及时清欠回收资金，以加速资金周转，提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低成本，调动员工积极性，为在新的一年再创辉煌作出努力。

　　年度财务分析报告 篇6

　　20XX年度，随着收支科目改革的不断深入，在全国经济持续发展的形势下，我办坚持以执行预算为中心，以节约费用重点，抓好单位财务管理工作，在上级领导的正确领导下，大家共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为办公室的管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作岗位上取得了一定的成绩，现就20XX年终财务决算如下：

　　(一)年初预算

　　20XX年度年初财政预算为8，元，财政拨款收入为8，元；
财政拨款基本支出为8，913，元。

　　(二)本年预算执行情况

　　1、拨入经费情况

　　本年度全年共拨入8，元，其中团委三支一扶省、市、 “三支一扶”志愿者生活补助拨入经费296，100元；
县级配套资金拨入206，400元。

　　市妇联拨入项目民办公助资金10，000元。

　　2、经费支出情况

　　经费支出全年9个部门共计支出8，913，元；
其中工资福利支出3，146，元，商品和服务支出2，463，元，对个人和家庭的补助支出3，213，元，其他资本性支出79，元。

　　另注：

　　(1)工资福利支出6，359，元，其中基本工资支出727，837元；
津贴补贴支出1，元；
奖金61，831元；
退休费1，元；
住房公积金284，049元；
增量补贴1，元；
独生子女费2100元；
其他工资福利支出(团委“三支一扶”志愿者工资支出)639，元。

　　(2)商品和服务支出：2，473，元；
其中：我办支出办公费：191，元；
印刷费24，920元；
手续费200元；
水费元；
邮电费61，元；
取暖费3，570元；
物业管理费3952元；
维修费3500元；
会议费291，元；
培训费元；
公务接待费372，元；
劳务费361，元；
公务用车运行维护费449，元；
其他支出143，763元；
办公设备购置79，770元。

　　(3) “三公”经费支出情况：工商联支出公务接待费：12，000元；
群众组织支出车辆运行费用46，000元；
公务接待80，000元；
县委办、史志办、机关党委共计支出车辆运行费449，元；
公务接待费372，元；
事务支出公务接待费15，000元。

　　3、年终决算情况

　　本年度我单位共收入本级财政拨款8，390，408元，共支出8，913，元，年未基本支出结余1，306，元，上年度结余为1，829，元，今年比上年少结余522，元，原因是本年度财政拨款支出大于财政拨款收入所造成的。

　　(三)存在的问题

　　1、积极做好对住来款项的清理工作

　　其他应收款主要是职工因公出差或公务开支借支的款项，不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务，采取积极措施加以管理和清算。

　　一是要控制的资金额度；
二是要缩短其他应收款的占用时间。

　　三是要及时对其他应收款项进行清理、结算。

　　针对一些一直拖欠款项的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算，若不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款还清为止。

　　2、加强对固定资产的管理

　　固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件的，其种类繁多，规格不一，在管理方面，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。

　　今后要加强这方面的管理，做到账实相符。

　　3、重视日常财务收支管理

　　收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是执行勤俭办事的体现，为了加强这一管理，我办今后要建立健全各项财务制度，做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、制度化。

　　对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益，达到节约支出的目的。

　　4、认真做好年终决算工作

　　年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，所以我们要重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表；
撰写出财务报告，对一年来的收支活动进行和研究，做出正确的评价，通过年终财务，总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。

　　年度财务分析报告 篇7

各位领导，各位代表，同志们：

　　我受学校委托，向五届二次教代会作xx年度财务工作报告，请予审议。

　　第一部分财务收支情况

　　一、收入预算执行情况

　　xx年，我校预算收入亿元，实际收入亿元，完成年度预算的%。

　　其中：财政拨款亿元、上级补助收入278万元、事业收入亿元、其他收入3368万元。

　　收入总量较上年增加7957万元，增幅%。

　　收入增长的主要原因：一是财政拨款增幅较大。

　　拨款总量达亿元，比上年增加5252万元，增长%。

　　包括：(1)基建经费拨款万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出万元；

　　(2)国家奖学金、助学金拨款万元；

　　(3)xx年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。

　　二是事业收入增加1753万元，其中：教育事业收入比上年增加325万元，达亿元；

　　科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长%。

　　三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款。

　　二、经费支出执行情况

　　xx年，我校预算支出亿元，实际支出亿元，完成年度预算的%。

　　支出总量较上年增加亿元，增幅%。

　　支出结构为:人员经费支出8788万元、公用经费支出亿元。

　　(一)人员经费支出情况

　　xx年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元，增长%。

　　支出明细为：

　　1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长%。

　　支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。

　　支出增加主要原因是xx年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元。

　　另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险，增加社保支出45万元。

　　2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元，增长%。

　　支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。

　　支出增加主要原因：一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元；

　　二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元；

　　三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元；

　　四是医疗费用支出继续上升；

　　五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。

　　xx年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金万元、提租补贴万元。

　　本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中：公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元。

　　当年医疗经费拨款万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障。

　　xx年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633元。

　　离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元；

　　退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元。

　　职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。

　　(二)公用经费支出情况

　　xx年，我校公用经费总支出亿元，比上年增加亿元，增长%。

　　支出明细为：

　　1、商品和服务支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(维护)费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。

　　其中：水电费万元(包括校本部万元和南校区万元)，较上年减少万元，降幅%，但支出总量仍较大。

　　劳务费万元，比上年减少万元，支出水平持续下降。

　　交通费万元，差旅费万元，维修(维护)费万元，培训费万元，招待费万元，实验专用材料万元，工会经费万元，福利费万元。

　　2、其他资本性支出亿元，主要包括：房屋建筑物购建亿元，其中：和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元。

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