经济责任审计计划共商,审中联动(7篇)

篇一：经济责任审计计划共商,审中联动

　　经济责任审计方案标题：经济责任审计方案引言概述：经济责任审计是对企业或组织在财务管理和经营活动中承担的责任进行审计的一种重要方式。制定和实施有效的经济责任审计方案，对于保障企业的经济利益、提高经济效益具有重要意义。本文将详细介绍经济责任审计方案的内容和实施步骤。一、明确审计目标1.1确定审计范围：明确审计的范围，包括审计的对象、时间范围、审计的内容等。1.2确定审计目标：明确审计的目标，包括发现经济责任的违规行为、提高经济责任的执行效率等。1.3制定审计计划：制定详细的审计计划，包括审计的时间表、工作分工、审计程序等。二、收集审计证据2.1调查资料：收集与审计对象相关的资料和文件，包括财务报表、合同协议、经济责任清单等。2.2采集数据：对审计对象的经济责任数据进行采集和整理，确保数据的真实性和完整性。2.3进行现场检查：对审计对象的经济责任执行情况进行现场检查，核实相关数据和情况。

　　三、分析审计结果3.1比对数据：将采集到的数据进行比对分析，查找异常情况和问题点。3.2制定整改方案：针对发现的问题点，制定具体的整改方案，明确整改责任人和时间节点。3.3提出建议意见：根据审计结果，提出改进经济责任管理的建议意见，为企业提供改进方向。四、编制审计报告4.1撰写报告：将审计结果整理成报告，包括审计的目的、范围、方法、结果和建议等内容。4.2审核报告：对审计报告进行内部审核，确保报告内容准确、完整。4.3报送领导：将审计报告报送企业领导，提出改进经济责任管理的建议，促进企业的经济效益提升。五、跟踪审计整改5.1跟踪执行情况：对整改方案的执行情况进行跟踪，确保整改措施的有效实施。5.2定期评估：定期对经济责任管理进行评估，发现问题及时整改，不断提高经济责任管理水平。5.3持续改进：根据审计结果和整改情况，持续改进经济责任审计方案，提高审计效果和经济责任管理水平。结论：

　　经济责任审计方案是企业经济管理的重要工具，通过制定和实施科学的审计方案，可以有效提高企业的经济效益和管理水平。企业应根据自身情况制定符合实际的审计方案，不断完善和改进，确保经济责任的有效执行和管理。

篇二：经济责任审计计划共商,审中联动

　　成立经济责任审计工作联席会议的请示

　　1.引言

　　1.1概述

　　概述

　　经济责任审计是一项重要的工作，旨在对国家和企事业单位的经济活动进行审核和评估，确保资源的合理利用和责任的落实。经济责任审计既是对财务数据的检查，也是对管制和执行政策的评估和监督。

　　随着经济的发展和社会的进步，经济责任审计工作的重要性日益凸显。经济责任审计可以帮助政府和企事业单位发现经济活动中存在的问题和风险，促进资源的有效配置和管理。通过对经济责任的审计，可以发现和纠正可能存在的贪污、浪费、滥用职权等问题，保护国家和人民的财产和利益。

　　然而，目前我国的经济责任审计工作还存在一些问题。首先，经济责任审计工作的开展缺乏整体性和协同性，各部门之间缺乏有效的信息共享和协作，导致审计结果的准确性和有效性受到了一定的影响。其次，经济责任审计的范围和内容相对狭窄，主要集中在财务数据的审核和统计分析方面，未能充分考虑到经济活动的全面性和复杂性。

　　为了解决上述问题，建议成立经济责任审计工作联席会议，以加强不同部门之间的沟通和合作，推动经济责任审计工作的整体提升。经济责任审计工作联席会议将负责协调各相关部门的工作，统筹规划和制定经济责任审计工作的政策和措施，推动经济责任审计工作的规范化和专业化发展。

　　在成立经济责任审计工作联席会议的基础上，我们提出了一些建议和措施，包括加强各部门之间的信息共享和协作机制，完善经济责任审计的范围和内容，提高审计人员的专业素质和能力。通过这些举措，我们相信能够进一步推动经济责任审计工作的发展，为国家和企事业单位的经济活动提供更加有力的保障。

　　1.2文章结构

　　1.2文章结构

　　本文将围绕成立经济责任审计工作联席会议展开论述，主要分为引言、正文和结论三个部分。具体结构如下：

　　1.引言部分将对本文的主题进行概述，介绍经济责任审计工作的背景和意义。首先，将简要阐述经济责任审计的定义和概念，以及其在现代社会中的重要性。其次，将呈现本文的整体结构，以帮助读者了解文章的逻辑框架和内容安排。最后，将明确本文的目的，即就成立经济责任审计工作联席会议的必要性提出建议和措施。

　　2.正文部分将分为两个小节，分别探讨经济责任审计工作的重要性以及现状与问题。首先，在2.1节中，将详细介绍经济责任审计工作的重要性。将说明经济责任审计对于推动经济健康发展、提高国家治理水平、保障公众利益的作用。在2.2节中，将对现行经济责任审计工作的状况进行全面分析，包括存在的问题和挑战。这部分将为后续建立经济责任审计工作联席会议提供理论和实践基础。

　　3.结论部分将在对前文的论证和探讨基础上提出建议和措施。在3.1节中，将论述成立经济责任审计工作联席会议的必要性，强调其对优化经济责任审计工作、加强各方合作的重要意义。在3.2节中，将提出相关建议和具体措施，包括联席会议的组成成员、任务和职责等，旨在通过协调各方资源和力量，促进经济责任审计工作的有效开展。

　　通过以上的结构安排，本文将全面系统地阐述成立经济责任审计工作联席会议的必要性和建议，旨在为经济责任审计工作的改进和发展提供有益的参考和建议。

　　1.3目的本文的目的旨在就成立经济责任审计工作联席会议的必要性和建议措施进行论述和解释。通过对经济责任审计工作的重要性的分析，以及对现有问题和挑战的梳理，我们希望能够明确指出建立经济责任审计工作联席会议的迫切性和必要性。

　　具体而言，本文的目的包括以下几个方面：

　　首先，我们将论述经济责任审计工作在现代社会中的重要性。经济责任审计不仅是一种有效的监督机制，也是推动国家经济发展的重要工具。我们将重点论述经济责任审计工作能够发挥的作用，包括发现和解决经济领域的问题、提高经济决策的科学性和准确性等。

　　其次，我们将分析经济责任审计工作存在的现状和问题。通过对目前经济责任审计工作的现状进行分析，我们可以看到存在着一些问题和挑战，如缺乏统一的监督机构、缺乏标准和规范、信息不对称等。准确把握存在的问题，有助于我们更好地制定建议和措施，以解决这些问题并提高整体的经济责任审计工作水平。

　　最后，我们将提出建立经济责任审计工作联席会议的必要性，并提出一些具体的建议和措施。成立经济责任审计工作联席会议将有助于完善经济责任审计的体制机制，提高工作的效率和质量。我们将提出一些具体的建议和措施，如明确联席会议的职责和权限、加强各部门之间的合作与协调、建立有效的信息共享机制等，以期能够为成立经济责任审计工作联席会议提供有益的参考和指导。

　　总之，通过本文的论述，我们旨在为成立经济责任审计工作联席会议

　　提供一定的理论和实践基础，对相关部门和决策者提供有益的建议和措施，以进一步提升经济责任审计工作的水平和效果。

　　2.正文

　　2.1经济责任审计工作的重要性

　　经济责任审计工作是一项对组织的财务和经济活动进行全面审查的重要工作。它通过对组织的经济责任进行审计，旨在保障财务规范运作，提高经济责任落实效果，确保资源的有效利用和风险的控制。

　　首先，经济责任审计有助于确保财务规范运作。通过对组织的财务账目、会计凭证、财务报表等的审查，可以及时发现和纠正财务违规行为，避免财务造假等问题的出现。同时，经济责任审计还可以评估和监督组织内部控制制度的有效性，提高组织财务管理的透明度和规范性。

　　其次，经济责任审计有助于提高经济责任的落实效果。经济责任是组织成员在职责范围内对财务和经济活动所负有的责任。通过对经济责任的审计，可以监督和评估经济责任的履行情况，及时发现和解决责任分摊不明确、责任逃避等问题。这有助于提高组织成员对经济责任的认识和履行意识，推动经济责任的全面落实。

　　此外，经济责任审计对于资源的有效利用和风险控制也起着重要作用。

　　经济责任审计可以评估组织资源的配置和利用情况，发现和解决资源浪费、效率低下等问题。同时，经济责任审计还能够发现和分析组织面临的经济风险，并提出相应的改进建议和措施，帮助组织避免潜在的经济损失。

　　综上所述，经济责任审计工作的重要性不容忽视。它可以确保财务规范运作，提高经济责任落实效果，保障资源的有效利用和风险的控制。因此，建立经济责任审计工作联席会议是一项具有迫切意义的举措，有助于推动经济责任审计工作的开展，并提高组织的财务管理水平和整体效率。

　　2.2经济责任审计工作的现状与问题

　　在当前的经济发展背景下，经济责任审计工作显得尤为重要。然而，我们也必须正视当前经济责任审计工作所面临的现状与问题。本节将详细介绍这些问题，以便我们更好地认识并采取有效的措施解决它们。

　　首先，当前经济责任审计工作中存在着信息不对称的问题。由于企业或组织内部数据和信息的保密性，审计人员无法获得必要的信息来进行准确的经济责任审计。这导致审计结果可能不够完整和准确，从而对经济责任的追究产生一定的阻碍。

　　其次，经济责任审计工作的法律法规体系尚不完善。在我国，尽管已经出台了相关的法律法规来规范经济责任审计工作，但其实施与监管仍然存在瑕疵。一些企业或组织可能未能完全遵守相关规定，甚至存在违法行

　　为。这使得经济责任审计工作的监管难度增加，也给审计人员增加了很大的工作压力。

　　此外，经济责任审计工作中缺乏标准化和规范化的问题也亟待解决。由于目前缺乏统一的审计标准和操作规范，导致不同审计机构在审计方法和程度上存在差异。这不仅给企业或组织带来了困扰，也使得经济责任审计工作的公信力和权威性受到了一定的质疑。

　　最后，经济责任审计工作中还存在着人员素质不高的问题。尽管经济责任审计要求审计人员具备较高的专业素质和道德水平，但现实情况并不尽如人意。一些审计人员缺乏必要的实践经验和专业知识，无法胜任复杂的经济责任审计工作。这使得审计结果可能存在一定的偏差，影响了经济责任的真实性和准确性。

　　面对以上问题，我们应当采取积极有效的措施来解决。首先，加强信息共享和披露，提高审计人员获取信息的途径和能力。其次，进一步完善法律法规体系，加强对经济责任审计工作的监管和执法力度。同时，加强标准化建设，制定统一的审计标准和操作规范。最后，加强对审计人员的培训和素质提升，确保他们具备足够的专业知识和实践经验。

　　通过以上措施的有效实施，我们相信经济责任审计工作将会得到更好的发展和应用，从而为经济发展提供更加准确和可靠的信息支持，推动我

　　国经济的稳定和可持续发展。

　　3.结论

　　3.1建立经济责任审计工作联席会议的必要性

　　经济责任审计工作是保障国家财务稳定和实现经济可持续发展的重要环节，对于提高政府经济管理水平、防范和化解经济风险、改进经济运行机制具有重要意义。然而，目前我国经济责任审计工作面临着一些问题和挑战，需要建立起一个专门的机构来协调、推动和监督这项工作。

　　首先，建立经济责任审计工作联席会议的必要性在于强化各部门之间的沟通协调。目前，经济责任审计工作涉及多个部门和机构，如财政部、审计署、国资委等，各自承担着不同的职责和任务。但由于缺乏高效的沟通和协作机制，导致各部门之间信息不对称、工作分散、协同不够，影响了审计工作的质量和效率。建立联席会议可以为各部门提供一个共同的平台，促进信息共享和及时沟通，达到优化资源配置和提升工作效能的目的。

　　其次，建立经济责任审计工作联席会议的必要性还表现在加强和政府对经济责任审计工作的领导。经济责任审计工作关乎国家经济管理和社会稳定，必须得到和政府的高度重视和领导。联席会议作为一个高层次的决策机构，可以集中各方资源，提升工作的合力和效果。通过领导的参与和统筹，能够使经济责任审计工作更好地为国家发展战略服务，推动经济责

　　任审计工作朝着正确方向发展。

　　此外，建立经济责任审计工作联席会议还有助于推动经济责任审计制度的健全和完善。联席会议作为一个协调决策机构，可以通过研究和制定相关制度和政策，推动经济责任审计工作在法律法规层面的规范和完善。例如，在制度上明确经济责任审计的范围和目标，规定经济责任审计的程序和要求，加强对审计结果的追责和问责等。这些制度的建立和完善，将为经济责任审计工作提供更加科学的依据和规范，有助于提高审计工作的公正性和有效性。

　　综上所述，建立经济责任审计工作联席会议对于解决目前面临的问题和挑战、强化各部门协作、加强领导和推动制度完善具有重要的必要性。通过联席会议的运作，能够形成一个高效的沟通和协调机制，提升经济责任审计工作的水平和质量，为实现国家经济可持续发展目标作出积极的贡献。因此，在新的发展阶段，建立经济责任审计工作联席会议已成为当务之急。

　　3.2建议和措施

　　为了解决经济责任审计工作的现状与问题，提高审计工作的效率和质量，本文提出以下建议和措施：

　　1.成立经济责任审计工作联席会议：为了保证各方面的合作和协调，建议成立一个专门的联席会议，由相关部门的主管或代表组成，包括财政部、审计署、国家发展改革委员会等。该会议将负责制定经济责任审计工作的总体方针和政策，并协调各部门的工作，推动经济责任审计的改革和创新。

　　2.加强合作与信息共享：各部门之间应加强沟通与协作，建立良好的合作机制和信息共享机制。通过定期召开联席会议和座谈会等形式，促进各部门之间的相互了解和交流，推动各方面资源的共享与整合，提高审计工作的效率和准确性。

　　3.完善法律法规和制度建设：加强对经济责任审计工作的法律法规和制度建设是推动该工作发展的关键。各级政府应加强对相关法律法规的修订和完善，建立健全经济责任审计工作的制度和规范，明确各部门的职责和权限。同时，加强对经济责任审计人员的培训和业务水平的提升，提高审计工作的专业性和科学性。

　　4.强化监督和问责机制：建立健全经济责任审计工作的监督和问责机制，加强对审计结果的监督和评估。对发现的问题和违规行为，要及时进行纠正和处理，严肃追究相关责任人的责任。同时，要加强对审计机关的监督和评估，确保审计工作的公正性和权威性。

　　5.推动技术应用和创新：利用信息技术手段提升审计工作的效率和质

　　量，推动经济责任审计工作向数字化、智能化方向发展。加强数据的采集、存储和分析，建立科学的数据管理和风险预警机制，提升审计工作的准确性和时效性。同时，鼓励审计机关加强与科研机构的合作，推动审计方法和模型的创新和优化。

　　通过以上建议和措施的落实，可以有效解决经济责任审计工作的现状与问题，提升审计工作的水平和效果，为经济发展和社会稳定提供坚实的保障。同时，也将进一步提高审计工作的责任感和使命感，增强社会对审计工作的信任和支持。

篇三：经济责任审计计划共商,审中联动

　　XXX市XXX事务中心等五家及下属单位

　　经济责任审计工作服务方案

　　为了协助XXX中心等五家单位及下属单位建立健全内部经济责任审计制度，加强干部的监督管理，正确客观的评价单位负责人履行经济责任和经济效益情况，推进党风廉政建设，制定以下经济责任审计工作方案：

　　一、审计的目标

　　通过任职期间单位资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为单位领导考核、任免、奖惩提供依据。同时，通过审计促使单位干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进党风廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保国有资产的保值增值。

　　二、审计的内容与重点

　　（一）财务状况的真实性。重点审查单位领导干部任职期间单位的财务状况和经营成果是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，财务报表范围是否完整等。主要内容包括：

　　1.单位财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和经营成果不实的问题；

　　2.单位财务报表的范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题；

　　3.单位会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符；

　　4.单位采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假利润等问题。

　　（二）财务状况及财务收支的合法性。重点审查单位领导干部任职期间，单位的财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。主要内容包括：

　　1.单位收入、成本费用的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及成本费用等问题；

　　2.单位资产、负债、所有者权益的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者

　　-1-

　　权益等问题。

　　3、预算编制的完整性和科学性。主要审查预算编制是否完整、科学；支出预算是否科学，执行与预算是否差距较大，项目支出是否细化，是否合规，有无虚报、多报的问题。重点关注：基本支出是否按标准真实编列，基本支出和项目支出是否界线不清或挤占专项支出。

　　（三）单位财务的效益性。重点审查单位的单位职能完成情况、资产质量状况、债务风险状况、经营增长状况等方面经济指标完成情况。

　　1.

　　单位职能完成状况审计。主要通过上级单位对被审计单位赋予的职能，开展相关的职能工作完成情况。

　　2.资产质量状况审计。主要通过资产周转速度、资产运行状态、资产结构以及资产有效性等方面的财务指标，审查单位领导干部任职期间单位占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。

　　重点对不良资产进行审计，按照单位领导干部任期职责、任期时间及不良资产产生原因等情况，分清单位不良资产产生的责任。核实单位领导干部任期以前存在的不良资产、任期内消化的任期以前的不良资产、任期内新增不良资产以及任期内因客观因素新增的不良资产。

　　3.债务风险状况审计。主要通过债务负担水平、资产负债结构、或有负债情况、现金偿债能力等方面的财务指标，审查单位领导干部任职期间单位的债务水平、偿债能力及其面临的债务风险。可参考指标包括：资产负债率、速动比率、现金流动负债比率、带息负债比率、或有负债比率等。

　　4.经营增长状况审计。主要通过业务拓展、资本积累、效益增长以及技术投入等方面的财务指标，审查单位领导干部任职期间单位的经营增长水平、资本增值状况及持续发展能力。

　　（四）遵守法律法规和贯彻执行国家有关经济工作方针政策和决策部署情况、制定和执行重大经济决策情况。审查单位领导干部任职期间，单位重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项（以下简称“三重一大”事项）的决策规则和程序是否建立健全，经济决策方案是否得到良好的执行以及执行的结果是否达到决策目标要求等内容，明确单位领导干部在重大经济决策中应负的责任。具体内容包括：

　　-2-

　　1.单位是否建立了“三重一大”事项决策机制，制定的基本程序是否符合规定，是否存在未经决策机构集体讨论、由单位领导干部个人或少数人决策的问题。

　　2.重大经济决策的内容是否符合国家有关法律法规、政策及规定。

　　3.重大经济决策是否经国家有关部门核准或审批，所签订协议或者合同内容是否符合单位实际，是否存在损害本单位利益的条款。

　　4.重大经济决策方案是否得到良好执行，是否明确了具体的管理部门，是否进行过程监控。

　　5.重大经济决策是否存在重大风险，决策方案中有无预防和控制风险转化为损失的应对措施，决策执行的结果是否达到决策目标要求，是否给单位造成损失或潜在损失等。

　　（五）内部控制建立及执行情况。审查单位领导干部所在单位内部控制的健全性、适当性和有效性，并结合单位领导干部的职责要求确定其在内部控制建立及执行中应承担的责任。重点审查以下内容：

　　1.内部环境。审查单位治理结构是否合理，机构设置与权责分配是否明确，内部审计机构是否健全，人力资源政策是否有效制定和实施等。

　　2.风险评估。审查单位是否能够及时识别经营活动中与实现内部控制目标相关的内、外部风险，是否采用定性与定量相结合的方法，系统分析风险并合理确定风险应对策略等。

　　3.控制活动。审查单位不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施是否恰当、有效，能否运用控制措施，对各种业务和事项的风险控制在可承受度之内。

　　4.信息与沟通。审查单位是否建立信息与沟通制度，内部控制相关信息的收集、处理和传递程序是否明确，内部控制相关信息能否在单位内、外部各方面及时沟通和反馈，是否建立反舞弊机制等。

　　5.内部监督。审查单位是否制定内部控制监督制度，是否明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，是否制定内部控制缺陷认定标准，是否定期对内部控制有效性进行自我评价等。

　　（六）单位领导干部遵守廉洁从业规定情况。主要审查单位领导干部有无违反国家法律法规和廉政纪律，以权谋私，贪污、挪用、私分公款，转移国家资财，-3-

　　行贿受贿和挥霍浪费等行为。主要内容包括：

　　1.有无以权谋私和违反廉洁从业规定的问题；

　　2.根据人事、纪检监察部门的意见，需要审计查证的事项；

　　3.根据群众反映，需要审计查证的问题；

　　4.其他违法、违纪问题。

　　三、审计的程序

　　整个经济责任审计共分为四个阶段：

　　1.

　　准备阶段：了解单位基本情况，选配审计人员组成审计小组，编制审计计划，进行风险评估。

　　2.

　　实施阶段：收集审计资料，评价单位内部控制，实施实质性程序，进行审计取证工作，整理、编写工作底稿，复核工作底稿。

　　3.

　　报告阶段：编写审计报告，与被审计人及委托单位交换意见，根据意见修改报告，最后完成正式审计报告。

　　4.归档阶段：审计资料整理归案,接受审计委托建立审计档案。

　　-4-

　　审计准

　　备阶段

　　组成审计组,委托方下发审计通知书

　　形成审计通知书

　　了解被审计单位情况,编写审计计划

　　获取被审计人述职报告或召开座谈会

　　形成审计工作方案

　　审计、评价被审单位内部控制

　　审计实

　　施阶段

　　收集被审计单位资料等

　　实施实质性程序，进行审计取证

　　整理、编写审计工作底稿

　　形成审计工作底稿

　　复核审计工作底稿

　　,并经内部初审

　　组长或主审撰写审计报告

　　形成审计

　　报告初稿

　　审计报告初稿征求委托方、被审计人意见

　　审计报告阶段

　　对审计报告,有无异议

　　有

　　无

　　审计归

　　档阶段

　　交换意见后,修改审计报告

　　审定审计报告

　　形成审计报告

　　签发审计报告

　　审计报告主送委托方、被审计人,抄送有关单位

　　形成审计档案

　　审计资料整理归案,建立审计档案

　　四、审计工作外勤具体实施

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　　（一）审计准备工作实施

　　1、为顺利完成审计工作任务，本会计师事务所成立审计项目工作小组，由主任会计师任命审计项目负责人，审计工作小组组实行组长项目负责人负责制，由审计小组组长审计业务下点之前招开组内项目评审会议，对项目进行审计项目内容风险评估和审计项目成员分组、对审计项目时限和收费测算，制定并下达相应审计项目实施计划，并上报相应的审计工天由主任会计师进行审批，审计小组成员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。审计项目负责人负责组织实施审计的各项具体工作，出具审计报告，并对审计查出的问题限期督促整改落实。

　　2、为顺利完成审计工作任务，审计项目负责人应在审计项目开展前，应与客户联络招开审计进点会议，确认被审计单位项目负责人和审计专职联络人员，下达审计项目通知书，确定审计办公进点事宜、必要的审计办公场所及审计办公食宿条件事宜，签属相应的审计工作合同，向被审计工作单位下发审计所需的资料清单并采集相应的数据资料。并明确向被审计单位项目负责人和审计专职联络人员明确审计所需资料应于审计工作组进驻前1天准备完毕。为审计小组提供必要的工作条件，确保审计工作顺利进行。

　　3、审计人员审计职业操守要求。审计人员在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，践行审计人员职业道德规范的各项要求。坚持规范审计与服务指导相结合。审计工作期间，审计组成员必须严格遵守中央八项规定、六项禁令的有关要求。不准接受被审单位安排的就餐和宴请；不准随意使用被审计单位的交通工具。不准参加被审计单位安排的旅游和用公款支付的营业性场所的娱乐、联欢等活动。不准接受被审单位以任何名义给予的钱、物和有价证券。不准向被审计单位提出与审计工作无关的要求。

　　（二）审计人员派遣

　　我们将根据委托项目的规模及复杂程度，委派审计人员现场进驻各单位，从事外勤审计工作，其中超过半数以上审计人员为注册会计师。以使审计时间能够满足贵局时间安排的要求，并保质、保量的完成审计工作。

　　（三）具体审计时间安排

　　工

　　作

　　内

　　容

　　内部控制制度调查阶段，进一步评价审计风险

　　执行时间

　　1天

　　-6-

　　编制审计总体计划及具体计划

　　具体审计实施阶段

　　项目组详细复核审计底稿，汇总报告事项及未决事项，与各单位沟通

　　撰写审计报告及管理建议书

　　项目组复核、审理部复核、主管合伙人复核

　　打印报告及送达审计报告、管理建议书

　　与上一步同一天

　　5-10天（视情况）

　　2天

　　1天

　　1天

　　与上一步同一天

　　五、审计质量控制措施

　　为防范审计风险，加强了审计风险管控措施，对接受任务、现场查验、初步审计、核对定案、出具报告、资料归档等各个阶段制定了保证审计质量的保证措施：

　　1、前期准备阶段质量控制

　　接受委托后，审计人员应对被审计单位及审计项目基本情况充分了解，包括：审计目地、审计项目的性质、类别、规模、结算方式、物资供应方式、审计所需资料的可获取性等。在考虑自身的专业能力和审核风险基础上，由项目承接人报部门经理，部门经理报至主管审计业务领导，主管审计业务领导按照审计人员素质和业务能力，委派办理相应的审计业务。审计项目组一般由审计项目总负责人、审计项目经理、审计专业技术人员和审计助理等人员合理搭配组成，其中：注册会计师必须占审计人员半数以上，以适应承接的业务需要，保证各项业务顺利完成。

　　2、审前调查工作质量控制。

　　详细了解被审计项目基本情况，分析调查资料，确定审计目标、审计形式和工作重点。重点了解下列内容：单位账务清理、实物情况；资产管理与单位预算管理的结合情况、资产流程管理情况、资产内部控制制度建设情况。根据审计项目特点制定全面审计质量控制策略，合理制订和有效实施相应的全面质量控制程序。

　　3、项目实施阶段财务审计质量控制

　　（1）审计过程质量控制

　　审计实施过程的控制是提高审计质量的中心环节。在跟踪审计中，为了确保审计质量，降低审计风险，必须强化审计实施过程控制。项目实施阶段审计主要针对被审计单位历史遗留问题和重大资产损失及账外资产情况进行重点审核，对

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　　核实各单位国有资产损失、盈亏情况，按照规定参与清点实物实施监盘。重点做好企业内部控制制度设立与运行测试、企业财务中各类应收及预付账款、应付及预收账款、各项实物资产损失挂账、各项对外投资、账外资产的清理，收入与成本列支以及对各单位有关抵押、担保等事项的进行重点审核，对资产管理与预算管理制度结合性进行重点审核。对资产管理的财务内控进行重点审核，对国有资产业务事项决策程序和风险管理措施进行重点审核。项目审计人员办理的审计事项如与被审计单位或被审计事项存在利害关系，坚决执行回避原则。现场审计、延伸审计、核查重要事项和接受重要审计工作资料以及交换审计意见时，必须保证2人以上，避免审计人员单独与被审计单位接触；采取有效措施防止审计人员违规、违纪和舞弊现象发生。审计执业人员严守职业道德，严格执行审核工作纪律，谦虚谨慎，秉公办事。不索贿、不受贿,不利用职权为个人或单位谋私利。如有违反按本所制度给予警告、罚款、停职、开除；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

　　（2）审计沟通机制控制

　　为保证审计工作进度和效率，与审计委托方及被审计单位建立必要的沟通机制非常必要，以及时发现和解决问题。为此本审计项目XXX所将确定XXX所副所长董英同志为项目总协调人，负责与贵中心及被审计单位沟通，并定期或就重大事项向贵中心进行汇报，具体如下：

　　项目正式启动后XXX所将以书面形式定期向贵中心报审计相关情况，主要内容为：审计工作进度、审计中发现的异常事项、需要贵中心协调事项、审计计划的临时调整情况、被审计单位配合情况等。并听从贵中心审计实施指导意见。

　　对于审计过程中发现的重大问题或重大异常事项，以及临时出现的相关重大调整情况，XXX所将及时向贵中心进行汇报和沟通，以使贵中心及时决策以及采取相关措施。重大问题或异常事项主要为：被审计单位不配合审计工作，耽误审计工作进度，XXX所自身难以协调的。审计事项性质严重或涉及金额较大，不及时汇报将造成进一步损失的。非因XXX所原因需被审计单位补充提供资料或提供相关协助，但被审计单位不配合的，与被审计单位在相关事项上分歧较大，难以达成一致的，其他我们认为重大的情形等。

　　4、报告阶段的质量控制

　　（1）审计日志质量控制。

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　　审计日志是审计人员以人为单位按时间顺序反映其每日实施审计全过程的书面记录。审计人员应当在实施审计过程中真实、完整的逐日编写审计日志。审计日志主要记载审计事项名称、步骤与方法、审计人员的专业判断和查证结果，做到要素齐全，内容完整，简明扼要。

　　（2）加强工作底稿的编制工作。

　　在审计工作结束后，一般项目应在2个工作日内整理好工作底稿、编写审计小结，重大项目应在7日内完成上述工作。审计小结一般由审计经理编写，并需经审计项目总负责人审核后报公司主任会计师，复核有无遗漏事项或调整事项。对审计工作底稿的编制做好如下要求：

　　结构完整，要素齐全。既有审计过程记录、审计结论等内容，又有被审计单位名称、审计项目名称、编制人、复核人等要素。内容真实完整，重点突出。客观地反映被审计单位的情况以及审计方案的实施情况。观点明确，条理清楚。审计工作底稿所记载审计事项及时间、地点、当事人、数据、计算方法以及审计人员对它的因果分析必须准确无误，手续完备，程序合法。审计工作底稿所附的证明材料，经被审计单位有关当事人或其它提供证明资料的人员签名盖章。

　　（3）

　　建立严格的工作底稿复核制度。

　　对审计工作底稿的复核采取四级复核制度，审计工作底稿由审计项目经理、审计总项目负责人、质量监理负责人、主任会计师在审计实施过程中对审计报告形成前期进行复核。

　　①项目组详细复核：审计项目经理及审计总项目负责人详细复核审计工作底稿，包括审计执行程序的正确性，审计结论表述的无误性，事实解释的清楚性。

　　②质量监理部进行审核具体过程如下：质量监理部收到项目组送来的审计工作底稿及报告初稿后，指定专人负责对卷宗资料逐项核实登记，审阅送审材料是否齐全，手续是否完备，审计报告及咨询意见有下列情况之一的，应予更正或返回复查：主要事实不清，证据不足；适用法律、法规、规章有误；违反法定程序；拟定的报告类型不当。

　　③主任会计师审核：

　　主任会计师处理、解决审计中发现的重大审计问题、检查重要审计领域的审计底稿，检查前述复核工作，并对审计总结和报告工作进行控制。

　　在复核时，各复核人员做好记录，书面表示复核意见并签名，以分清责任。

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　　审计组员应当根据实际情况，参考复核意见，对审计工作底稿进行补充、修改或作出说明。不同层次复核人的复核重点不同，复核内容包括：所引用资料是否真实可靠，是否客观、充分、合法；审计判断是否有理有据，审计结论是否正确。

　　（4）资料归档程序

　　《审计报告书》出具后，原则立时归档，具体时间不超出一个月内归档。

　　（5）项目财务审计报告审计档案应包括内容（详见《会计师事务所档案立卷规则》：

　　①审计档案是指审计单位从接受委托、调研、取证、编审、合议、复核、审批到出具报告书全过程中形成的具有查考和保存价值的文件和材料。

　　②档案立卷实行谁主审谁立卷责任制。审计人员在审计服务过程中负责收集、整理和分类归档材料，审计终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷。审计项目经理负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检查。

　　③项目结束后，审计经理负责及时将委托方提供的资料返回，并办理交接手续。

　　（6）为按时保质保量的完成本项目审计任务，除上述质量控制措施外，特别制定质量保证措施，必要时聘请专家指导复核审计工作。

　　六、保密方案

　　（一）保密措施方案

　　XXX事务所对客户的资料实施严格的保密机制以达到对客户的绝对负责和承诺。我们采取的保密措施方案：

　　1.严格执行采购人关于信息安全和保密的相关规定；

　　2.对客户的任何资料实施严格的保密，并且根据客户的特殊要求采取特殊的保密措施；

　　3.除法律、法规规定的行业检查等情况外，在没有得到客户允许的情况下，客户的任何信息将不会透露或提供给第三方；严格执行XXX事务所内部保密措施，每个环节都有专人负责，并有保密协议和约束机制以及权限机制进行控制；

　　4.对于电子数据文件我们有独立的数据保护措施和机制，并设置有密码和非正常访问自动销毁机制；

　　我们将根据采购人的要求提供贵局所需的所有数据和信息。

　　（二）保密计划

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　　为确保被审计单位的信息安全，维护本会计师事务所的信誉，根据注册会计师职业道德规范的要求，结合本次审计实际情况，特制定保密计划如下：

　　1.在审计计划阶段，本所将与委托方签订审计业务约定书，在审计业务约定书中双方就保密原则做出相应约定，双方可以另行签订保守秘密协议书，协议书内容可包括:保密的内容和范围，双方的权利和义务、保密期限、违约责任等。审计人员对在执业过程中获知的被审计单位的信息保密，这一保密责任不因业务约定的终止而终止。

　　2.本所审计部主任负责本部门保密工作的全面领导，由负责部门档案管理的审计员兼职保密员做好日常保密工作。审计部主任在部门审计项目会议对审计人员进行专门的保密教育，提高保密观念，增强保密意识，知悉保密原则和保密制度，为保守商业秘密自觉地履行义务。

　　3.按密级程度划分保密范围，严格保管审计过程中由被审计单位提供的各项管理文件和资料。绝密：被审计单位参与重大事项会议决策及相关计划方案、总结报告等、参与等重大审计事项的知情内容。机密：被审计单位内部专项审计方案、报告、参与了解掌握被审计单位的一般性商业机密。秘密：被审计单位部门工作计划、总结、报表、会议记录；

　　4.审计实施阶段，本所与参审人员签订保密协议书，规定凡属保密范围内的一切数字和文字资料、图表均由参与审计项目人员负责整理，对自己所管理的资料必须逐页逐份进行登记编号，分门别类、妥善保管，不得遗失。凡个人经办的一切机密文件，资料必须做到：收到有登记，移办有手续；保管有目录，借用有期限；印刷有准数，鉴印有票据；发送有签字，归档有根据；工作有检查，过程有程序。不在私人通信中涉及被审计单位机密，不在无关场合谈论被审计单位机密文件。不带机密文件游公共场所或探亲访友。不准利用工作之便私抄机密材料。不准将机密文件借给无关人员。不得利用在执业过程中获知的客户信息为自己或他人谋取不正当的利益。如发生丢失印签，绝密、机密文件，图纸，要立即组织查批，并报告报所领导，丢失责任者要写出书面报告以便备查。涉及审计人员调动工作时，切实办好资料交接手续。如出现问题所将按与个人签属的保密协议规定追究相应的责任人进行处罚，涉及违反法律移送司法机关处理。质量监理人员将负责检查工作人员遵守或执行保密法令制度和规定的情况。

　　5.在审计终结阶段，本所将规范内部的管理工作，使不同层次的审计人员只

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　　能接触到相应的层次的信息，做好审计工作底稿的归档工作，指定专人负责妥善保管，未经授权，任何个人都不得擅自借阅。同时做好电子信息的保密工作，在审计结束后，被审计单位的电子信息资料只保留在专门的不连互联网的电脑保存，办公室打印报告的电脑、储存资料的电脑、项目负责人的电脑，要做到专人专用，定期进行查毒杀毒。

　　6.只有在以下情况下可以披露被审计单位的有关信息：取得被审计单位的授权；根据法规要求，为法律诉讼准备文件或提供证据行为；接受同业复核以及注册会计师协会和国家监管机构依法进行的质量检查

　　七、审计服务承诺

　　1、出具审计报告以后，发生后续需由本事务所出面的协助工作或问题解答由本事务所所有审计项目参审人员包括审核项目现场参审人员、审计项目质量复核人员、外聘行业专家组无条件免费即时进行提供持续的后续服务或4小时内至现场服务（服务期间不分节假日）；对项目审计工作发生的后续需由本事务所出面的协助工作或问题解答等无时间限制、无条件限制配合XXX中心等工作，依据合同所出具的审计报告具有永久有效性；

　　2、协助被审计单位财务管理方面工作，出具高质量参考性管理建议书。通过检查总结审计项目活动实践对已经完成的审计项目的审计目标、审计成果、审计成本、审计程序和审计影响所进行的系统的客观分析，以确定项目预期的目标是否达到和审计项目的立项是否合理以及审计项目的绩效是否实现及审计项目影响的评估，通过审计项目后评估找出存在管理问题的原因从而具有针对性的提出相应的参考性管理改进建议书；

　　3、对项目审计过程发现问题及时进行项目审计回访跟踪，有敦促整改责任并监督实质整改效果上报至主管单位；

　　4、注重提高被审计单位财务管理人员的业务素质，结合具体审计项目送法上门，将常用及新颁布的法律、法规及时传达，并接受项目单位业务咨询，帮助其完善账目，并适时进行业务培训，提高项目单位财务管理水平。

　　5、以提高被审计单位管理和效益为出发点，对屡查屡犯的共性问题，从体制机制的层面剖析原因，提出建设性、前瞻性的建议和意见，为委托人宏观决策服务。

　　6、确保被审计单位的信息安全，维护我会计师事务所的信誉，根据注册会

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　　计师职业道德规范的要求，结合本次审计实际情况，制定保密规则，并严格遵守。

　　黑龙江XXX会计师事务所有限责任公司

　　2022年12月

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篇四：经济责任审计计划共商,审中联动

　　rincipleofManagement

　　管理之道“财审联动”凝聚监督治理合力□?张松涛财务和审计是推动国家经济发展、完善国家现代化治理结构、构建国家监督体系不可或缺的中坚力量，是构成经济活动有机整体的重要环节。找准二者协同的发力点，推动二者统筹协调、融合互促、齐头并进、凝聚合力，是完善公司监督体系、释放监督效能、助推公司高质量发展的有益探索。协调部署，整体施策，促进财审工作“目标、过程、结果”三融合，实现协同配合、互促互进。信息共享机制。健全完善常态化信息沟通机制，构建互动共融的工作对接机制和便捷畅通的信息沟通渠道，实现财务工作要求和审计监督成果等信息资源双向共享、信息反馈无缝对接、信息运用双向互助，打通财审信息沟通壁垒。做到“两个统一”，思想引领财审协同联动统一思想认识，把准政治方位。健全党和国家监督体系是新时代党的建设重大任务之一。财务和审计部门需牢牢把握“中国特色的监督体系是以党内监督为主导，推动审计监督、财会监督等各类监督有机贯通、相互协调”这一政治方位，充分认识到加强财审协同联动的重要意义，推动财会监督和审计监督融合贯通。统一目标方向，扛牢职责使命。财务和审计部门需明确“在经济领域为党工作”的职责定位，把落实党中央方针政策和集团公司党组决策部署作为第一要务，把守住国有资产“钱袋子”作为政治责任，把防控化解重大风险作为核心任务，做到目标同向、节奏同频、相融互促，打好财审联动“组合拳”，凝聚监督合力，释放监督效能，助力集团公司高质量发展。人才共通机制。构建跨部门联合作战模式，探索融合式、嵌入式的财审监督“组合”方式，统筹财审人力资源协同参与检查项目。构建“以培代训”“互培互训”等人才培养模式，统筹财审人员开展岗位交流锻炼，组织财审专家相互参与培训和教学，实现经验互鉴、差距互补，为高质量发展提供人才保障支撑。整改共抓机制。问题整改是有效发挥监督作用的重要一环，是监督的“最后一公里”。财务和审计部门要提高政治站位，强化责任担当，建立协同共抓问题整改工作机制，双方合力联动处置、双向印证、靶向施治，联合督促所属企业全面整改问题，促进整改成果综合运用，以扎实的问题整改成效为公司高质量发展保驾护航。把握“三个聚焦”，合力推动高质量发展聚焦“国之大者”，促进全面深化改革。充分发挥财务工作经济管理职能和审计工作经济监督职能的互补优势，紧盯改革重点任务，全面贯彻落实探索建立“四个机制”，共促财审工作提质增效计划共商机制。立足各自职责定位和关注焦点，聚焦集团公司党组工作重点，共商共议财务稽核和审计项目安排，共同确立工作目标，统筹安排财审工作要点，打破部门边界，跨部门联合，统一党中央路线方针政策，坚决落实集团公司党组决策部署，加强协调联动，推动公司各项改革举措落实落地，促进公司全面深化改革走深走实。聚焦风险防控，促进从严规范管理。通过建立2023??/??08??中国石化4rincipleofManagement

　　管理之道加强审计业务“三基”工作的创新探索与实践□?梁建帅中国石化审计中心以强化审计“三基”工作为抓手，把担负重要使命、发挥独特作用、传承审计光荣传统等有机统一，进一步提升审计监督质量。加强审计现场临时党组织建设的指导意见》，支持并重视审计组建设。集团层面离开单位驻地的审计项目，审计组与临时党支部同步建立，确保每个审计小组都有党员，实现党的组织建设覆盖率和党员强化审计组建设，织密扎牢组织网络加强党的领导，把准审计方向。始终坚持把党的集中统一领导落实到审计工作全过程、各方面，确保党中央重大方针政策及党组决策部署到哪里，审计监督就跟进到哪里。集团公司党组成立党组审计委员会，制定工作细则，每年研究部署年度审计重点任务，定期听取审计工作汇报、研究审计问题整改，实现制度化、规范化和程序化。审计中心结合审计项目，加强对被审单位审计工作的督导，督促直属企业党委成立党委审计工作委员会或领导小组，每半年听取一次审计工作汇报，研究解决审计工作存在的困难。按编制配齐配强审计人员，全力构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系。建强基层组织，做到两个覆盖。审计中心党委充分发挥“把管保”作用，把审计组作为基本作战单元和审计业务基本组织，研究制定《关于进一步在审计小组的覆盖率达到100%。把审计组作为审计工作的基层一线，作为干部一线锻炼的平台，临时党支部书记、党小组组长一般由审计组组长担任，切实提升基层一线工作的质量。创新组织模式，实现减负提效。创新基层组织运行方式，首次推出“1+N+X”审计项目组织模式。坚持内控审计与经济责任审计同布置、同准备、同实施。经济责任审计重点揭示领导干部行权用权、履行经济责任方面存在的问题，内控审计重点揭示被审单位内控体系缺陷及内控执行不到位的问题。把党中央最新部署及党组关注的知识产权管理和保护、工会经费使用和管理等内容嵌入每个审计项目，实现“一审多项”“一审多果”。强化岗位责任制建设，串紧串牢责任链条一制两责，扛稳项目运行责任。以落实审计组长负责制为主体，落实主审、审计组成员责任为财审联动机制，发挥统筹、协同、共享作用，立足财务部门“把关守口”和审计部门“全科医生”的职能定位，围绕重点风险领域和关键业务环节，健全风控长效机制，及时堵塞管理漏洞，补齐风控体系短板，防范和化解重大风险，提升经营管理水平。聚焦财经纪律，促进依法合规经营。当好公司502023??/??08??中国石化生产经营的“守夜人”和“瞭望哨”，通过强化财审联动形成监督合力，将苗头性的问题化解在萌芽状态，发挥“早发现、早警示、早纠正”作用，推动公司治理体系和治理能力现代化。（作者系中国石化集团公司审计部（党组审计办）计划信息室主任）

篇五：经济责任审计计划共商,审中联动

　　经济责任审计实施方案

　　经济责任审计是指通过对单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动进行审核和评价，发现违反财经纪律和法律法规的行为，保护国家和人民的财产安全，维护经济秩序和社会稳定的一种审计活动。下面是一个经济责任审计实施方案的简要说明。

　　一、审计目标和任务

　　1.审计目标：全面了解单位的财务状况，发现经济责任违规行为，保护国家和人民的财产安全，维护经济秩序和社会稳定。

　　2.审计任务：对单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动进行审核和评价，发现经济责任违规行为，提出整改意见。

　　二、审计范围和对象

　　1.审计范围：包括单位的财务决算、利润分配、资金使用和经济责任履行等活动。

　　2.审计对象：各级政府部门、国有企事业单位、金融机构等经济组织。

　　三、审计方法和程序

　　1.审计方法：包括文件审计、凭证审计、现场检查、询问与核实等方法，综合运用定性与定量的审计手段。

　　2.审计程序：确定审计对象→准备审计工作→开展审计活动→收集、分析、评价审计证据→编制审计报告→整改落实。

　　四、审计重点和难点

　　1.审计重点：对单位的财务决算和利润分配进行审计，查看是否存在假冒伪劣产品、虚构交易、违法违规行为等。

　　2.审计难点：发现违规行为需要收集、分析、评价大量的审计证据，需要审计人员具备丰富的经验和专业知识。

　　五、审计风险和对策

　　1.审计风险：审计过程中可能存在的审计对象故意隐瞒经济责任违规行为、财务资料不完整、审计证据难以收集等风险。

　　2.审计对策：加强与审计对象的沟通与协调，完善审计程序，提高审计人员的专业水平，确保审计工作的独立性和公正性。

　　六、审计成果和落实情况

　　1.审计成果：编制审计报告，详细描述审计过程中发现的经济责任违规行为，提出整改意见和建议。

　　2.落实情况：监督审计对象根据审计报告提出的整改意见和建议，及时进行整改并报告审计机关。

　　七、审计效果和影响

　　1.审计效果：发现并纠正经济责任违法行为，维护国家和人民的财产安全。

　　2.审计影响：促使单位加强经济责任管理，提高财务管理水平和效率，保障经济秩序和社会稳定的实现。

　　以上是一个经济责任审计实施方案的简要说明，具体操作要根据实际情况进行细化和调整。

篇六：经济责任审计计划共商,审中联动

　　经济责任审计工作方案

　　一、背景。

　　经济责任审计是指对领导干部和国有企事业单位主要负责人在履行职责过程中形成的经济责任进行审计监督的工作。经济责任审计是党和国家监督体系的重要组成部分，是加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的监督的重要手段。经济责任审计工作方案的制定，对于加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，促进国有资产保值增值，提高国有资产的配置效率和使用效益，具有重要意义。

　　二、目的。

　　本工作方案的目的是为了规范经济责任审计工作，加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的经济责任监督，保障国有资产的安全和有效运营。

　　三、工作内容。

　　1.制定审计计划，根据国家有关规定和工作需要，制定年度经济责任审计计划，明确审计对象和审计范围，确保审计工作有序进行。

　　2.开展审计调查，对审计对象的经济责任进行调查，收集相关证据材料，了解审计对象履行经济责任的情况。

　　3.进行审计核实，对审计对象履行经济责任的情况进行核实，比对相关资料和数据，查找可能存在的问题和风险。

　　4.发现问题整改，对审计中发现的问题和风险，及时向有关部门和单位通报，要求相关单位进行整改，并跟踪督促整改工作的落实情况。

　　5.编制审计报告，根据审计调查和核实结果，编制审计报告，对审计对象的经济责任履行情况进行客观、准确的评价，提出改进意见和建议。

　　6.审计结果公布，将审计报告提交给有关部门和单位，接受社会监督，对审计结果进行公开，促进国有资产的保值增值和有效利用。

　　四、工作要求。

　　1.严格执行审计标准，依据国家有关法律法规和审计准则，严格执行审计标准，确保审计工作的客观、公正、准确。

　　2.加强沟通协调，与审计对象和相关部门保持密切联系，加强沟通协调，确保审计工作的顺利进行。

　　3.提高审计质量，加强审计人员的培训和学习，提高审计质量和水平，确保审计工作的有效开展。

　　4.加强监督检查，建立健全监督检查机制，加强对审计工作的监督和检查，确保审计工作的规范和有效。

　　五、工作保障。

　　1.加强组织领导，加强领导干部对经济责任审计工作的重视和支持，提供必要的人力、物力和财力保障。

　　2.完善制度机制，完善经济责任审计的制度机制，明确工作职责和权限，规范审计工作的程序和流程。

　　3.加强宣传教育，加强对经济责任审计工作的宣传教育，提高广大干部和群众对审计工作的理解和支持。

　　六、总结。

　　经济责任审计工作是加强对领导干部和国有企事业单位主要负责人的监督的重要手段，对于促进国有资产的保值增值和有效利用具有重要意义。各级领导干部和审计机关要高度重视，切实加强对经济责任审计工作的组织领导，确保审计工作的规范、有效开展，为国有资产的安全和有效运营提供有力保障。

篇七：经济责任审计计划共商,审中联动

　　经济责任审计联席会议制度

　　第一章

　　总

　　则

　　第一条

　　为了进一步健全学校经济责任审计联席会议制度，加强相关部门之间的协调配合，形成良好的联动协作机制,根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规和《X学院领导干部经济责任审计规定》的相关规定，制定本制度。

　　第二条

　　领导干部经济责任审计联席会议（以下简称“联席会议”）成员单位包括：党委组织部、纪委办公室、审计处、计财处、人事处、国有资产管理处等部门。

　　第三条

　　联席会议下设办公室。办公室设在审计处，办公室主任由审计处负责人兼任，各成员单位负责人参与办公室日常工作。

　　第四条

　　联席会议及各成员单位，各司其职、各尽其责、协调配合、齐抓共管，形成“审前共商、审中协作、审后运用”的审计工作机制。

　　第二章

　　工作职责

　　第五条

　　联席会议工作职责：

　　（一）贯彻落实上级部门有关经济责任审计工作的政策和要求；

　　（二）根据审计委员会的部署，安排学校年度经济责任审计工作，并指导、监督、检查经济责任审计工作的开展情况；

　　（三）拟订学校有关经济责任审计规章制度；

　　（四）审议年度经济责任审计项目计划；

　　（五）协调解决经济责任审计工作中出现的问题；

　　（六）听取和审议经济责任审计结果运用和审计发现问题查处情况的报告，督促检查审计意见的整改落实；

　　（七）向审计委员会报告经济责任审计的重要事项；

　　（八）审议、通报与经济责任审计工作有关的其他重要事项；

　　（九）完成审计委员会交办的其他工作。

　　第六条

　　联席会议办公室的工作职责：

　　（一）起草有关经济责任审计的规章制度；

　　（二）根据组织部的委托，拟订年度经济责任审计项目计划；

　　（三）根据审计委员会确定的年度经济责任审计项目计划，组织实施经济责任审计工作，出具审计报告和审计结果报告等审计结论性文书；

　　（四）牵头召开经济责任审计进点会议、审计结果通报会议；

　　（五）根据工作需要并经召集人同意，联络各成员单位及时组织召开联席会议；

　　（六）向联席会议报告经济责任审计工作中出现的重大问题，并提出审计建议；

　　（七）监督检查审计发现问题的整改，督促联席会议决定事项的落实；

　　（八）检查审计结果的运用情况，并向联席会议通报；

　　（九）完成联席会议的日常工作和经济责任审计的相关工作。

　　第七条

　　组织部的工作职责：

　　（一）每年年末提出下一年度经济责任审计书面委托建议名单；

　　（二）与审计处联合召开经济责任审计进点会议，参加经济责任审计结果通报会议；

　　（三）对经济责任审计中提请予以协助的事项，给予支持配合并提供相关资料；

　　（四）将经济责任审计结果报告、审计整改报告存入被审计领导干部本人档案，并将审计结果运用到领导干部任免、考核、奖惩之中；

　　（五）向联席会议通报审计结果的运用情况。

　　第八条

　　纪委办公室的工作职责

　　（一）与审计处会商年度经济责任审计项目计划；

　　（二）根据工作需要，参加经济责任审计进点会议、审计结果通报会议；

　　（三）对经济责任审计中提请予以协助的事项，给予支持配合并提供相关资料；

　　（四）依规依纪依法受理审计移送的案件线索，依纪依法查处审计中发现的违纪违法行为；

　　（五）对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题适时采取警示措施。

　　第九条

　　计财处的工作职责

　　（一）根据年度经济责任审计计划提供经费保障；

　　（二）根据工作需要，参加经济责任审计进点会议、审计结果通报会议；

　　（三）提供审计所需的真实完整的财务会计等相关资料；

　　（四）对审计中发现的违反财务管理规定及财经纪律的问题，指导被审计单位（部门）提出整改措施，并督促整改落实；

　　（五）向联席会议通报审计结果的运用情况。

　　第十条

　　人事处的工作职责

　　（一）根据工作需要，参加经济责任审计进点会议、审计结果通报会议；

　　（二）对经济责任审计中提请予以协助的事项，给予支持配合并提供相关资料；

　　（三）将经济责任审计结果运用到被审计领导干部及相关人员考核、奖惩之中；

　　（四）对审计中发现的违反人事管理的问题，指导被审计单位（部门）提出整改措施，并督促整改落实；

　　（五）向联席会议通报审计结果的运用情况。

　　第十一条

　　国有资产管理处的工作职责

　　（一）根据工作需要，参加经济责任审计进点会议、审计结果通报会议；

　　（二）提供审计所需的真实完整的国有资产管理资料；

　　（三）对审计中发现的违反国有资产管理及采购的问题，指导被审计单位（部门）提出整改措施，并督促整改落实；

　　（四）向联席会议通报审计结果的运用情况。

　　第三章

　　会议制度

　　第十二条

　　联席会议由主管审计工作的校领导召集并主持，也可以委托审计处负责人召集并主持会议。

　　第十三条

　　联席会议参会人员为成员单位负责人、审计组组长。其他职能部门的负责人根据工作需要列席会议。

　　第十四条

　　根据工作需要，联席会议定期或不定期地召开。

　　联席会议成员单位可以向联席会议召集人提出召开会议的建议。

　　第十五条

　　联席会议的召开时间、议题由联席会议办公室征询各成员单位意见后提出，报请联席会议召集人确定。

　　第十六条

　　议事规则

　　（一）联席会议以会议的形式汇报工作、通报情况、讨论问题或决定事项等；

　　（二）对于情况清楚、意见明确的一般事项，联席会议可以采用传批的形式决定；

　　（三）联席会议议事应当遵循民主集中制原则，集体讨论，协商确定；表决事项时，须有应到会人员的三分之二出席，且以超过应到会人数的半数同意为通过；

　　（四）若联席会议成员单位主要负责人正在接受学校的经济责任审计，须回避有关的会议；

　　（五）联席会议与会人员对联席会议所涉及的事项和文件负有保密责任；

　　（六）联席会议情况由联席会议办公室形成会议纪要。

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